美国买车购车消费税——买卖新车/二手车/置换汽车/汽修服务消费

那这一期聊一聊在汽车经销商车行买车和置换汽车购车税的相关操作和分享。

新买的一台车，汽车消费税率的计算，车辆的注册上牌的要求，以驾驶者驾照地址所在州或郡县（的法规）为准。车辆注册地址默认为车主驾照上写的居住地址。

我们在经销商车行买车，绝大多数情况下都要交税。法律规定，二手车交易时，汽车经销商代替政府的税务部门收取汽车的消费税。之所以说绝大多数情况，是因为有一些个别情况。如果说消费者在外州全款购车，即使通过经销商买车，这种情况下，很多时候也不在购车的州的车行来纳税，而是回到自己所在州的车管所登记上牌注册的时候来纳税。

如果在外州贷款买车，外州的车行经销商会代理收取消费者居住地所在州的消费税率。希望我说清楚了。

这一期主要分享关于汽车消费税的两种案例：

第一种就是车辆置换。汽车消费税的计算和操作。在美国有AB两种州。A州：购买汽车的时候，置换的车辆不可以抵税。消费者需要支付买入的车的完整价格的消费税，卖给车行的车只有收车价格，对买入的车的消费税没有影响。

比如说，买的下一台车是3万美元，交易的时候手里边有一台旧车要卖给车行。车行估价1万美元，那么消费者买车的纳税就是3万美元乘以所在地区的汽车消费税率，总花销再减去1万美元，相当于从车行拿到1万美元。比如我之前生活过的密歇根州，就是这样的汽车消费税法。

第二种州，B州：购买下一辆汽车的时候，置换的车辆可以抵税。消费者只需要支付买入的车和卖给车行的车之间差价所产生的消费税。同样的例子：买的下一台车是3万美元，在交易的同时，手里有一台旧车要卖给车行，这台（车主）卖掉的车，车行出1万美元。那么消费者买车纳税额就是3万减1万，2万美元乘以所在地区的汽车消费税率。我当下所在的佐治亚州就是这样的汽车消费税法。

身边有人问张小车，我想换车，我手里有一台车不想要。这台被替换掉的车是置换，给车行好，还是卖给私人买家更好呢？除了结合时间、精力、成本这些因素以外，在税上面也有一些钱的差异。如果这台车卖给私人，能够获得明显更高的收益，高于车商收车价，加上所抵减免的税款，那就卖给私人。一般适用于车商报价都比较低的车，比如说市值3万美元以下的二手车。车价乘以税率，所省下来的税钱还不如卖给私人赚的多，尤其是万元左右的二手车，车行收车价本来压的就比较低，置换给车型省的税款也就几百美元。

同样的车，你卖给私人比置换给车行能多赚上千，甚至二到三千美元。如果这台车卖给私人，获得的收益跟置换给车行加上减免的税款的总价差不多，那直接置换给车行就好了。一般适用于车商报价比较高的车，比如说三五万美元以上市值的二手车。你卖私人的价格跟省下来的消费税差不多，结合私人交易市场，三五万美元以上的二手车比较难遇到全款现金的买家，那就不必操心了，直接置换卖给经销商即可。

所以说，手里要卖的车，卖车行还是卖个人，钱、时间、精力、市场行情、信息渠道，不同的州的州法都是影响因素。两种渠道咱们大概算一下，无论哪种觉得值就做，不值就不做。

置换车辆可以抵税的B州，可以操作的玩法就来了。这是我在2020年买丰田汉兰达的购车合同。从车行买一台车，然后把我手里开过去的这台车卖给车行。拿到的第一份合同是左侧这张，车价$24994，折扣$599，置换旧车的估价$10750，上牌注册牌照手续费总共$698，税$946.64，总共我要支付$15289.64。我跟销售员说你就直接抹零，一万五就取整就签字了。

完事了，销售员看我开两个小时过来的，志在必得，坚定的说不行，一分钱都少不了，不买就算了。我看这销售员接下来就要开始表演了，马上就要甩脸的走人，或者说私合同，揉成纸团扔垃圾桶。我说这样你找你的经理，do-some-math, you-won't-lose-money-and-I-will-save-money，转告一下你这个经理，做一些数学计算，车行也不赔钱，我还能省钱。

这样的数学计算，他应该能明白，然后就有了右侧的第二张合同。车价变成了$28494，折扣$599，置换旧车的价格估价$14194.95，上牌注册牌照手续费总共还是$698，税变成了$598.95，总共我要支付一万五千美元整。车行给我的小额度的降价的本质是作账，使纳税部分更少，并没有少车行的钱，少的是州政府税收部门的钱。怎么样？只有在有置换车辆能够抵税的州，才能有这样的操作的条件。

当然，你遇到的汽车经销商车行会不会这么做，那也是因人而异的。数学算法在钱上边的应用，就是会计做账。现实经历中有很多美国人，数学很差，简单的加减乘除都要敲计算器，但好像在金融科技这些也应用高等数学的领域，好像做的也不差。到底美国人数学好不好？我个人的观察和理解是：做生意的数学都很好，当然也不局限于做生意的，普通消费者数学都很一般。赚钱要会算账，要会做账，花钱的最好不会算账，消费者看账单付得起就签字画押，不理财，喜欢啥都不控制。这样做生意是最开心最爽的。

以上是车辆置换消费税的计算。我再聊一个汽车相关消费税有关的常遇到的算错账的情况。我们在经销商买车，车是商品实体物件。有的时候买车会购买附加服务，比如说延长保修，比如说轮胎保修，比如车身划痕修复、内饰修复保修服务等等。同样，我们去店里边养护和维修汽车，配件是商品，维修操作工时是服务。

美国汽车行业消费法规还是AB两种州。A州：只商品纳税，服务不纳税，比如我所在的乔治亚州；B州：商品和服务都要纳税，比如隔壁的佛罗里达州。我举个例子：就最近还遇到的，买一台6万美元的二手车，这买家选好了，总计1万美元延长质保。正确的账单买卖合同应该是汽车商品6万美元纳税，保修服务1万美元不计入纳税范围。

而车行出具的合同一共算成了7万美元一同纳税，这样税款就多出了七百美元。发现了问题，我们让车行进行整改，重新写合同，都确认无误之后再签字。大家在汽车经销商买车的时候看清楚，无论是车行给你强制加的，还是说你自己确实需要的，也觉得价格能接受自己要买的，根据自己所在地区的消费税法规，认真区别好taxable-charge和non-taxable-charge，哪些项目消费应该纳税，哪些消费不应该纳税。

有一些朋友，买车的时候不太仔细看税收这一栏，觉得是系统自动计算的，没有什么操作的空间，也不会出错。纳税的公式算法是固定的，这个不会出错。但是哪些项目被算入到纳税的算法内是人为操作的。

OK, 这一期的内容就是这些，希望对大家有帮助。